ZARZĄDZENIE NR I/11/06 Wójta Gminy Stare Czarnowo z dnia 08 marca 2006 r.
w sprawie sposobu prowadzenia ksiąg rachunkowych przy użyciu komputerów.
Na podstawie art. 33 ust. 3 ustawy z dnia 08 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2001 r. Nr 142, poz. 1591 z późn. zmianami ), art. 4 ust. 4 i art. 10 ust. 2 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z późn. zmianami ) w związku z art. 14 ust. 2 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2003 r. Nr 15, poz. 148 z późn. zmianami) zarządzam, co następuje:
§ 1. Ustala się :
- Opis systemu informatycznego - systemu ochrony danych i zbiorów -
stanowiący załącznik nr 1,
- Wykaz ksiąg rachunkowych oraz zbiorów danych tworzących księgi rachunkowe na komputerowych nośnikach danych - stanowiący
załącznik nr 2,
§ 2. Wykonanie Zarządzenia powierza się Skarbnikowi Gminy oraz kierownikom jednostek organizacyjnych Urzędu Gminy.
§ 3. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia.
Wójt Gminy Stare Czarnowo
mgr Marek Woś
Załącznik Nr 1
do Zarządzenia Nr I/11/06
Wójta Gminy Stare Czarnowo
z dnia 08.03.2006 r. |
OPIS SYSTEMU INFORMATYCZNEGO
Systemu ochrony danych i zbiorów Wykaz oprogramowania - Urzędu Gminy Stare Czarnowo
|
Program Obsługi Kasy |
ZSI"SIGID"-Poznań |
|
Księgowość budżetowej jednostki/zarządu |
ZSI"SIGID"-Poznań |
|
Podatek od nieruchomości- Osoby Prawne |
ZSI"SIGID"-Poznań |
|
Podatek od nieruchomości- Osoby Fizyczne |
ZSI"SIGID"-Poznań |
|
Kadry i Płace Urzędu i Oświaty |
ZSI"SIGID"-Poznań |
|
Podatek od środków transportowych |
ZSI"SIGID"-Poznań |
|
Podatek rolny/leśny - Osoby Prawne |
ZSI"SIGID"-Poznań |
|
Podatek rolny/leśny - Osoby Fizyczne |
ZSI"SIGID"-Poznań |
|
Biuro Rady |
SPUTNIK Software |
|
Pomoc materialna dla uczniów |
SPUTNIK Software |
|
Ewidencja działalności gospodarczej |
SPUTNIK Software |
|
Budżet Pro |
SPUTNIK Software |
Oprogramowanie zgodne z aktualnymi przepisami prawnymi.
Wykaz instrukcji do oprogramowania - Urząd Gminy Stare Czarnowo
|
Program Obsługi Kasy |
ZSI"SIGID"-Poznań |
|
Księgowość budżetowej jednostki/zarządu |
ZSI"SIGID"-Poznań |
|
Podatek od nieruchomości- Osoby Prawne |
ZSI"SIGID"-Poznań |
|
Podatek od nieruchomości- Osoby Fizyczne |
ZSI"SIGID"-Poznań |
|
Kadry i Płace Urzędu i Oświaty |
ZSI"SIGID"-Poznań |
|
Podatek od środków transportowych |
ZSI"SIGID"-Poznań |
|
Podatek rolny/leśny - Osoby Prawne |
ZSI"SIGID"-Poznań |
|
Podatek rolny/leśny - Osoby Fizyczne |
ZSI"SIGID"-Poznań |
|
Biuro Rady |
SPUTNIK Software |
|
Pomoc materialna dla uczniów |
SPUTNIK Software |
|
Ewidencja działalności gospodarczej |
SPUTNIK Software |
|
Budżet Pro |
SPUTNIK Software |
Instrukcje zawierają opis przeznaczenia programów oraz sposób ich działania i przechowywane są u Skarbnika Urzędu Gminy oraz u osób użytkujących programy. Zasady pracy na komputerach - Urząd Gminy Stare Czarnowo
- Dostęp do komputera (stacji roboczej);
- komputery są wyłączone podczas nieobecności pracownika w pomieszczeniu
- Dostęp do programów: ( oprogramowanie sieciowe)
- poszczególni pracownicy na wniosek zastępcy wójta lub bezpośredniego kierownika otrzymują prawa dostępu do katalogów sieciowych w których przechowywane są programy i dane.
- Prawa dostępu nadawane są przez informatyka i chronione są nazwą i hasłem (znane tylko użytkownikowi systemu) pracownika. Pełne uprawnienia posiadają informatycy
skarbnik. Hasło SUPERVISORA przechowywane jest w kasie pancernej.
- Dostęp do operacji programów:
- poszczególne programy albo zezwalają na ograniczone użytkowanie, albo umożliwiają nadanie uprawnień do wybranych operacji w zależności od obowiązków pracownika.
- Uprawnienia na wniosek bezpośredniego kierownika nadane są przez informatyka.
- Dostęp do komputera sieciowego:
- komputer znajduje się w oddzielnym pomieszczeniu zabezpieczonym kratami w drzwiach i oknach, klucze do pomieszczenia servera posiada Zastępca Wójta.
- Bezpieczeństwo danych
- wszystkie dane urzędu znajdują się w komputerze sieciowym
- dane archiwizowane są na płytach CD raz w miesiącu lub częściej w razie potrzeby
- zbiory roczne wraz z programami przechowywane są na płytach CD
- w razie zmiany programów, struktury danych lub innej konieczności dane wraz z programami kopiowane są na dysku lokalnym komputera sieciowego.
- Przechowywanie kopii bezpieczeństwa:
- archiwowane kopie bezpieczeństwa na płytach CD są w sejfie w pomieszczeniu sekretariatu urzędu.
- Kompletne księgi rachunkowe przenoszone są, nie później niż na koniec roku, na komputerowe nośniki danych zapewniające trwałość zapisu informatycznego.
Sposób zapewnienia właściwego stosowania programów - Urząd Gminy Stare Czarnowo
- Za poprawne działanie sprzętu komputerowego odpowiedzialny jest informatyk.
- Za poprawne wykorzystanie programu odpowiedzialni są poszczególni pracownicy i kierownicy jednostek.
- Za poprawne działanie programu (zgodnie z aktualnymi przepisami) odpowiedzialny jest ZSI"SIGID" (tylko programy ZSI"SIGID") na podstawie umowy
konserwacyjnej.
Zasady ewidencji przebiegu przetwarzanych danych - Urząd Gminy Stare Czarnowo Wszelkie automatyczne operacje przetwarzania danych jak i daty wprowadzanych danych lub ich zmiany przechowywane są w odpowiednich polach baz danych systemów komputerowych, które dostępne są przez informatyka. Ochrona dokumentacji księgowej oraz ksiąg rachunkowych prowadzonych ręcznie
Dowody księgowe, księgi inwentarzowe (ręczne), wydruki ksiąg rachunkowych oraz zestawień i sald , dokumenty inwentaryzacyjne przechowuje się w oryginalnej postaci w ustalonym porządku dostosowanym do sposobu prowadzenia ksiąg rachunkowych , w podziale na okresy sprawozdawcze, w sposób pozwalający na ich łatwe odszukanie.
Roczne zbiory dowodów księgowych i dokumentów inwentaryzacyjnych oznacza się określeniem nazwy ich rodzaju oraz symbolem końcowych lat numerów w zbiorze. Wszystkie zbiory i dane, a także sprzęt komputerowy są zabezpieczone nie tylko przez zabezpieczenie dostępu, przechowywanie w zamykanych szafach i pomieszczeniach ale również przez ochronę całego budynku - siedziby Urzędu Gminy- przez system alarmowy monitorujący budynek i biura po godzinach pracy.
Załącznik Nr 2
do Zarządzenia Nr I/11/06
Wójta Gminy Stare Czarnowo
z dnia 08.03.2006 r. |
Wykaz ksiąg rachunkowych oraz zbiorów danych tworzących księgi rachunkowe na komputerowych nośnikach danych w Urzędzie Gminy Stare Czarnowo
- Księgi rachunkowe w zakresie kont objętych załącznikami do zarządzenia Wójta Gminy Stare Czarnowo w sprawie zasad prowadzenia rachunkowości prowadzone są z wykorzystaniem programów komputerowych:
- księgowość budżetowa jednostki/organu - zakupione w ZSI SIGID Poznań,
- kadry i płace - zakupione w ZSI SIGID Poznań.
- Księgi rachunkowe dla prowadzenia ewidencji podatków i opłat dla organów
podatkowych oraz dla prowadzenia ewidencji innych niepodatkowych należności
budżetowych prowadzone są z wykorzystaniem programów komputerowych:
- Podatek od nieruchomości- Osoby Prawne - zakupiony w ZSI"SIGID"-Poznań
- Podatek od nieruchomości- Osoby Fizyczne - zakupiony w ZSI"SIGID"-Poznań
- Podatek rolny/leśny - Osoby Prawne - zakupiony w ZSI"SIGID"-Poznań
- Podatek rolny/leśny - Osoby Fizyczne - zakupiony w ZSI"SIGID"-Poznań
- Podatek od środków transportowych - zakupiony w ZSI"SIGID"-Poznań
Księgi rachunkowe Gminy i Urzędu Gminy obejmują zbiory zapisów księgowych, obrotów i sald, które tworzą:
- dziennik,
- księgę główną - według kont syntetycznych wymienionych w załącznikach do zarządzenia wójta w sprawie zasad prowadzenia rachunkowości.
- księgi pomocnicze - według kont analitycznych do kont syntetycznych opisanych w załącznikach do zarządzenia wójta w sprawie zasad prowadzenia rachunkowości,
- zestawienia : obrotów i sald księgi głównej oraz sald ksiąg pomocniczych,
Wymienione wyżej księgi rachunkowe tworzone są na komputerowych nośnikach danych z wyjątkiem ksiąg pomocniczych:
- środków trwałych
- środków trwałych umarzanych w 100 % -tach w miesiącu oddania ich do żywania,
- wartości niematerialnych i prawnych oraz ich umorzeń,
- należności budżetowych z tytułu sprzedaży gruntów, budynków, dzierżawy gruntów, przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności,
- należności budżetowe z tytułu podatku od środków transportowych osób prawnych, które prowadzone są w postaci ksiąg inwentarzowych i kartotek w formie papierowej.
|